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L’objectif du CAPM est de combiner un investissement sur un actif sans risque et sur [...]
Au fur et à mesure que l’on diversifie en ajoutant des valeurs à un portefeuille, [...]
L’APT procède d’un raisonnement d’arbitrage également utilisé dans la valorisation d’instruments à terme tels que [...]
Le bêta exprime la sensibilité des fluctuations de l’action à celle de l’indice. Il se [...]
La théorie de Markowitz s’est développée autour de 2 hypothèses, désormais centrales en finance : [...]
Le modèle le plus connu pour décrire la rentabilité et le risque d’un investissement en [...]
Ce ratio est utilisé pour comparer le rapport performance/risque de plusieurs titres ou portefeuilles. Il constitue [...]
Chaque gérant de portefeuille a son propre style (culture financière, expérience…) pour sélectionner des titres. [...]
Il existe pour l’essentiel 4 types de risques : - [...]
L’inclusion de plusieurs titres dans un portefeuille réduit le risque de celui-ci par rapport au [...]
On peut assimiler le risque d’un investissement à la dispersion ou variabilité de sa rentabilité [...]
L’expérience étant souvent trop longue et surtout, dans ce domaine, trop onéreuse à acquérir, la [...]
Rentabilité = rendement (flux de revenu) + gain ou perte en capital (plus-value ou moins-value [...]
1 Comment
En général, dans toute institution effectuant de la gestion de portefeuilles, on retrouve 4 entités [...]
La gestion HTM (Hold to Maturity) : cette approche s’applique à investir dans des titres [...]
Le législateur et la doctrine administrative ont apporté quelques mesures de tempérament en prévoyant, sous [...]
Bien que le législateur ait pris un certain nombre de mesures pour favoriser les donations [...]
Détermination de la fraction exonérée des parts de la SCI En principe, les immeubles qui font [...]
La loi de finances rectificative pour 2011 prévoit que les participations détenues par une même [...]
Au titre des démembrements par décès, usufruit légal, intervenus avant le 01 juillet 2002, l’usufruitier [...]
Les droits sociaux reçus en contrepartie des souscriptions nouvelles au capital de PME européennes sont [...]
Minorer l’assiette taxable. Utiliser le cadre de la [...]
Toute personne physique disposant d’un patrimoine net dont la valeur au 01 janvier N excède [...]
Pour les contribuables qui ont mentionné la valeur de leur patrimoine sur leur déclaration de [...]
Sous certaines conditions, certains biens font l’objet d’une exonération, totale ou partielle selon les cas, [...]
Tous les biens, droits ou valeurs composant le patrimoine des membres du foyer fiscal au [...]
La valeur à retenir pour valoriser un bien en matière d’ISF est en principe la [...]
--> Les dettes grevant le patrimoine peuvent être déduites de la valeur brute des biens [...]
--> Le patrimoine est composé, pour les personnes domiciliées fiscalement en France, des biens situés [...]
Le dépôt de la déclaration doit être accompagné du paiement de l’impôt, sans possibilité de [...]
Voir l’instruction fiscale du 12 janvier 2005 : 7 S-1-05 Voir l’instruction fiscale du 20 juin [...]
Ne sont pas considérés comme des biens professionnels les parts ou actions de sociétés ayant [...]
L’article 885 G 1er alinéa du CGI prévoit que les biens ou droits grevés d’un [...]
--> Les FCPI IR, créés par la loi de finances pour 1997, doivent investir au [...]
Les comptes courants d’associés ne sont pas considérés comme des biens professionnels et sont à [...]
Le Fonds monétaire international (FMI) est une institution internationale dont le rôle essentiel de nos [...]
La Banque Mondiale est une organisation internationale créée pour lutter contre la pauvreté en finançant [...]
La Banque centrale européenne ou BCE est la banque centrale chargée de définir les grandes [...]
--> Voir le prêt à usage ou commodat (article 1875 du Code Civil) : on [...]
Si aucun échéancier n’est prévu et que le niveau de ressources de l’emprunteur rend impossible [...]
La rente viagère est à étudier comme complément de revenus au moment de la retraite. Cette [...]
Introduction : De la pleine propriété au démembrement Le droit de propriété est défini par l’article [...]
La loi de finances pour 2004 a actualisé le barème tout en élargissant son application [...]
Voilà une mesure qui devrait intéresser les épargnants manquant de liquidités, mais disposant d’un patrimoine [...]
{Décret du 06 mai 2005 – Décret du 22 décembre 2014 - Décret du 27 [...]
La réduction de droits de 50 % est maintenue lorsque le donateur est âgé de [...]
15,50 % dès le 01 juillet 2012 voté dans la première loi de finances rectificatives [...]
-> Pour les neveux et nièces : héritiers par représentation Les neveux et nièces venant à [...]
Abattement personnel sur la partie du patrimoine récupéré : Le conjoint ou [...]
--> Le bailleur d’un local nu risque de devoir acquitter la taxe d’habitation due par [...]
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